鼠年A股打假“收官战”锁定妖股ST金刚！造假数亿元“强退”留悬念，股民索赔持续征集中

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吴立骏

2020年4月初被立案调查的“人造钻石第一股”，以年度严打造假“最后一案”载入A股历史。

2020年12月31日晚间，证监会官网通报，经查豫金刚石（ST金刚，300064）涉嫌重大财务造假，2016年至2019年财务信息披露严重不实，连续三年累计虚增利润数亿元，未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元，期间实际控制人还累计占用上市公司资金23亿余元。

证监会表示，本案是一起上市公司长期系统性造假的典型案件，涉案金额巨大，违法性质严重，市场影响恶劣，将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。下一步，证监会将按国金委“建制度、不干预、零容忍”的工作方针，紧盯资本市场造假、欺诈等恶性违法行为，综合运用行政处罚、刑事追责、民事赔偿等全方位、立体式追责体系，加大违法成本，净化市场环境，不断促进上市公司质量提升。上海市东方剑桥律师事务所资深股票索赔律师吴立骏律师提示，权益受损的ST金刚投资者可在微信jiti515报名依法索赔争取赔偿。

豫金刚石曾以A股新“变脸王”姿态占据财经头条。公开资料显示，豫金刚石成立于2004年，2010年3月登陆深交所创业板，公司主要经营超硬材料产业链的研究、产品开发和市场拓展，主要产品包括人造金刚石单晶、培育钻石饰品、微米钻石线等，曾有“中国最大人造钻石企业”之称，2007-2018年连续实现盈利。

2019年4月3日晚，豫金刚石上演“惊天变脸”，将2月底刚发布的业绩快报中的预盈8040.34万元修正为亏损51.51亿元，包括涉讼预计负债确认21.76亿，疫情影响钻石可变现净值带来对存货计提跌价准备约10亿元，对部分应收款预计计提坏账准备并确认减值损失10.30亿元，固定资产及在建工程补充计提资产减值准备约8亿元。在随后发布的2019年报中，年度亏损被定格于51.97亿元，而3位独立董事均表示对该份年报“不保真”。

事实上，公司上市9年累计利润不过10亿元出头，加上公司总市值都不够弥补一年的亏损窟窿，可谓“一夜亏回解放前”，甚至有股民天真地追问“亏损单位有没搞错（把万元误作亿元）”。4月4日凌晨，深交所连夜向豫金刚石下发关注函，质询本期坏账计提的合理性、前期计提的充分性，相关会计估计判断和会计处理是否符合企业会计准则，前期披露信息是否真实准确、完整及时等问题。

4月7日，证监会以涉嫌信披违法违规为由对其立案调查。4月29日，因业绩预告、业绩快报披露不准确、违规对外提供财务资助的违规行为，豫金刚石及董事长郭留希、总经理刘永奇、财务总监刘国炎被深交所公开谴责，时任财务总监张超伟被通报批评。2019年11月4日，公司股票被实施其他风险警示（ST）。

数据显示，ST金刚2020年前三季度实现营收3.06亿元，同比降58.05％；净利润亏损4.81亿元，同比降805.34％；净资产1.03元/股，而2019年三季度末为5.80元/股。这份季报再次被两名公司董事表示了无法确认其真实准确完整的异议。

据最新公告，截至12月17日，公司及控股子公司作为被告涉讼64起，案件金额约48.12亿元，已判决公司承担责任的案件（包括借款类、担保、差额补足类及其他案件）金额约22.86亿元；诉讼案件合计已划扣公司及子公司资金33880.06万元形成诉讼损失。截至12月31日，新增两起案件扣划公司土地补偿款4400万元；公司违规对外担保涉讼中已判决生效案件14单，诉讼金额约13.12亿元，占公司2019年经审计净资产的76.25%。

吴立骏律师提示，ST金刚不久应会收到证监会正式处罚决定，凡2020年4月3日收盘仍持有该股而产生浮亏的投资者，可上“追寻胜诉网”发送姓名、电话、股票名称、股票数量提交获赔申请，报名委托发起证券虚假陈述民事索赔诉讼，以弥补受损权益。管辖法院应为郑州市中级人民法院，具体索赔适格条件以证监会处罚决定和法院确认为准，投资者获赔前无需支付费用。

相当诡异的是，千疮百孔的基本面并未妨碍ST金刚成为年度妖股之一。2015年5月，该股曾上摸21.94元（前复权）的历史最高价，市值一度高达260多亿元；而自去年5月创出1.78元的上市新低后，ST金刚股价反复活跃走高，更在当年10月创出8.67元的全年新高，五个月内最高涨幅接近四倍，在交易所连番问询警告下仍未彻底停止“作妖”。

12月31日，ST金刚以5.67元的收盘价结束2020年交易，年内涨幅仍有66%之多，市值66.06亿元。理性投资者在大跌眼镜之余，也不禁对监管持续加压背景下众多博傻者后市能否全身而退捏一把汗。

根据12月31日刚刚颁行的《深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）》，上市公司财务造假的退市标准为：连续2年财务造假，营收、净利润、利润、资产负债表虚假记载金额总额达5亿元以上，且超过相应科目两年合计总额的50%。深交所相关通知显示，新规施行后收到行政处罚事先告知书且可能触及重大违法强制退市情形的公司，依据行政处罚决定书认定的事实，公司2015年度至2020年度内的任意连续会计年度财务指标实际已触及原《重大违法强制退市办法》规定的重大违法强制退市情形的，交易所对其股票实施重大违法强制退市。

由于截止目前证监会处罚决定还未正式出具，这给ST金刚是否“退A”留下最大悬念。截至2020年11月10日，公司股东人数仍有55843户，较去年3月的2.8万户股东数多出一倍。

（本文由上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师供稿，不代表华夏时报立场。吴立骏律师，熟悉证券领域索赔，证券法、公司法，精通上市公司信息披露相关法律法规和准则。从事投资者维权索赔工作10多年）

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